J.MIGUEL ESPINOSA INFANTE

En el presente volumen se aborda el estudio de la prevención del blanqueo de capitales en el ámbito notarial, con especial énfasis en las obligaciones legales impuestas directamente a los notarios. Asi, se estudia detalladamente lo relativo a la identificacion del titular real y los indicadores de riesgo, dedicandose una especial atencion a la problematica derivada de las jurisdicciones de riesgo (paraisos fiscales) y, singularmente, a la declaracion de los movimientos de efectivo e identificacion de los medios de pago. Tambien, dada la enorme responsabilidad que lleva aparejado para los notarios el correcto desempeño de su ministerio, se incide con algun detalle -aunque la complejidad de la materia penal excede con mucho de las pretensiones de este trabajo-, en la posible comision culposa del delito de blanqueo de capitales. Y a modo de contexto, se examinan las inversiones exteriores en España en su aplicacion en los despachos notariales y lo relativo a la retencion a cuenta del pago del Impuesto sobre la Renta de No Residentes en las transmisiones de inmuebles efectuadas por estos.