Libros de Derecho financiero y tributario, página 2 de 334

El manual que tiene el lector en sus manos se compone de 15 compactas lecciones que tienen como misión ayudar al estudiante a adquirir todos los conocimientos necesarios para el aprendizaje de los aspectos generales de la normativa tributaria.La obra, con vocacion de ser muy clara y pedagogica, tiene una estructura muy practica siguiendo el metodo de Bolonia:Capitulos. Son 15 lecciones, enriquecidas con distintos ejemplos practicos para su mejor comprension, mas una prueba final de recapitulacion.Pruebas de autoevaluacion. Cuestionarios compuestos por 10 preguntas tipo test en los que se incorporan las soluciones.Cuestiones a debate. Sugerentes textos de actualidad (compuestos por noticias sobre proyectos normativos, extractos de sentencias y articulos cientificos) que, despertando interes academico, sirvan de apoyo al tutor para proyectar moots y debates en clase.Supuestos practicos resueltos. Ejercicios que ayudan a poner en practica los conocimientos teoricos formativos adquiridos (inspirados en situaciones reales) y que incluyen propuestas de solucion fundamentadas en la normativa vigente.Supuestos practicos a resolver. Enunciados de problemas elaborados para que el tutor pueda planificar un sistema de evaluacion continua, tomando el pulso de los conocimientos de los estudiantes de forma escalonada en el tiempo.Repertorio basico bibliografico. Seleccion de bibliografia especializada de cada uno de los aspectos tratados en las distintas lecciones elaboradas.El libro esta actualizado a 1 de septiembre de 2025.

Trigésima sexta edición de Leyes Tributarias. Recopilación Normativa, actualizada a mayo 2025. Esta obra pone a disposición del ciudadano una amplia recopilación sobre normativa estatal básica en ma

Tirant Tributario es una necesaria y trabajada iniciativa de la Editorial Tirant lo Blanch que, junto con un equipo de expertos procedentes tanto del ámbito académico como del ámbito del ejercicio practico, quiere ofrecer al profesional soluciones practicas a los problemas juridicos con los que se enfrenta a diario.Por la finalidad que persigue, Tirant Tributario trata temas de interes y temas de actualidad juridica, en este cada vez mas cambiante mundo del Derecho Financiero y Tributario. El rigor en los contenidos, la rapidez con la que ofrecemos las novedades y la vis practica son las constantes en todos los libros de Tirant Tributario. Combinar el conocimiento de la normativa mas actual junto a las ultimas lineas jurisprudenciales y a la experiencia que ofrece el ejercicio practico es lo que da a las obras de Tirant Tributario una especial singularidad para hacer frente a los retos del mundo juridico.Las publicaciones de Tirant Tributario se presentan bajo la forma de Tratados, Esfera, Monografias, Formularios, Esquemas, Manuales y todas las demas colecciones habituales de Tirant lo Blanch, editandose asi de la forma mas adecuada a los contenidos en cada caso.

Este es un manual práctico. No obstante, con objeto de ofrecer una guía completa que permita la satisfactoria resolución de los ejercicios propuestos, incorpora una primera parte teórica referida a los aspectos normativos basicos del procedimiento de recaudacion. Dicha parte teorica se estructura en un conjunto de guias rapidas que permiten, de un simple vistazo, situarse en la fase correspondiente del procedimiento y comprender sus elementos fundamentales. En ningun caso constituye una exposicion pormenorizada y totalizadora llevada al maximo detalle.

Este pequeño libro contiene sólo el prólogo y la primera parte (referida al Derecho financiero en general) de una obra que se publicará, ya completa, antes del inicio del próximo curso academico -el ultimo de los cursos en el que dare clase como Catedratico de Universidad (publica, por supuesto) en activo-. Publico ahora este libro sin esperar a la conclusion de toda la obra, por un doble motivo y con una doble intencion. En primer lugar, para que pueda servir a mis alumnos del curso 2009-2010 para estudiar y aprender la disciplina que yo imparto. Y para que puedan decirme, si deciden estudiar con este libro, si les ha sido util para ello. En segundo lugar, porque desearia recibir las criticas de mis colegas para saber si he de mantener el rumbo o he de variarlo antes de concluir la escritura de mis Instituciones de Derecho Financiero, que es el titulo del libro cuya publicacion -ya completa la obra en septiembre de 2010- me permito anunciar ahora.

La realidad fiscal internacional ha experimentado un cambio sustancial desde que en 2015 comenzaron a tomarse las medidas oportunas en los países de la OCDE para adaptar sus legislaciones a las Acciones previstas en el plan BEPS. En 2020 dos de las modificaciones mas transcendentes son, por un lado, la reformulacion del concepto de establecimiento permanente, especialmente en las empresas que realizan actividades de economia digital. Y, por otro lado, la necesidad de facilitar informacion veraz entre los estados sobre los denominados mecanismos transfronterizos de planificacion fiscal agresiva. Para ello, la transposicion de la Directiva DAC6 a la legislacion española ha adquirido especial protagonismo a lo largo del año 2020, asi como la necesaria actualizacion de territorios no colaborativos, considerados como tales para nuestro pais y para la Union Europea.

Frente al patrimonio social por esencia mutable, el capital social es una cifra contable que figura en el balance, actuando como cifra de retención y a la que se le ha atribuido la función de garantía o de responsabilidad frente a los terceros. Es una cifra fija y estable que aparece en los estatutos sociales, por lo que su aumento o reduccion supone una modificacion estatutaria, y consiguientemente la sujecion a los requisitos que la LSC preve para cualquier modificacion estatutaria. Por esta relevancia que tiene el capital social, tanto economica como juridica, cualquier modificacion del mismo reviste especial importancia, regulando la ley con detalle los requisitos para la adopcion y ejecucion de las ampliaciones y reducciones de capital social, por afectar tanto a los derechos de los socios (riesgo de dilucion y exclusion) como a la posicion de los acreedores (merma del umbral de responsabilidad)

La incuestionable relevancia del derecho a la tutela judicial efectiva, consagrado a nivel internacional, contrasta con la insatisfactoria protección que en ocasiones se presta a los contribuyentes en la realidad practica. A traves del presente trabajo se analiza el estado actual de los cauces por los que se tutelan las relaciones tributarias, aportando medidas concretas tendentes a garantizar la virtualidad de este derecho fundamental en el triple plano, interno, europeo e internacional. De este modo, se examina la compatibilidad y articulacion entre los distintos sistemas de tutela multinivel, detectando las deficiencias y ofreciendo posibles soluciones de mejora, a partir de la experiencia acumulada y del Derecho Comparado, en aras a lograr esquemas de tutela mas ambiciosos, tal y como demanda una sociedad tan evolucionada como la nuestra.

El libro aborda, desde una perspectiva jurídica, las principales cuestiones que plantean en la actualidad el mercado de crédito, en el contexto del mercado financiero en general. En primer lugar, presta atencion a los nuevos operadores que aparecen en los mercados (Shadow banks y FinTech), que traen consigo modalidades alternativas de financiacion empresarial (ICO, tokens, crowdfunding) y un claro desplazamiento hacia el ambito virtual, dotado de un fuerte componente tecnologico que facilita la descentralizacion de funciones (blockchain). En segundo lugar, analiza la paulatina modificacion de la actividad de las entidades de credito y su reflejo en las relaciones con la clientela, centrandose en los procesos de comercializacion irregular de servicios bancarios y productos financieros, su respuesta judicial (control de condiciones generales, nulidad de contratos sobre participaciones preferentes, productos estructurados o swaps) y las mejoras que plantea MiFID II o PSD II en terminos de transparencia. La obra tambien se ocupa de la gestion de las crisis bancarias desde la creacion del Mecanismo Unico de Resolucion, con especial atencion a los ultimos episodios vividos en nuestro pais (Banco Popular) y en Italia (Monte dei Paschi di Siena). Y, finalmente, analiza el regimen de las obligaciones de intercambio de informacion bancaria y su trascendencia en la lucha contra el fraude fiscal, desde una doble perpectiva europeo-norteamericana, tema que ha generado especial preocupacion desde la publicacion de la lista Falciani y los papeles de Panama.

Esta nueva edición contiene el texto de la Ley General Tributaria, con las modificaciones introducidas por la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, y por el Decreto-ley 3/2016, de 2 de diciembre. Incluye tambien las modificaciones introducidas en la Ley de Enjuiciamiento Criminal y en la Ley reguladora de la Jurisdiccion Contencioso-Administrativa, que afectan al delito fiscal.En notas a pie de pagina se incluyen las concordancias con los preceptos correspondientes a los distintos Reglamentos tributarios: Reglamento de Recaudacion, Reglamento de revision en via administrativa, Reglamento General del Regimen Sancionador Tributario y Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestion e inspeccion tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicacion de los tributos.Se recogen tambien los preceptos del Codigo Penal relativos a los delitos y faltas contra la Hacienda Publica, contra la Seguridad Social y contra la Hacienda Publica de la Union Europea, con las modificaciones habidas en los ultimos meses y, de forma especial, con las incorporadas por la Ley Organica 7/2012, de 27 de diciembre.Tambien en las notas se da cuenta de la jurisprudencia mas reciente y significativa, tanto de los tribunales españoles (Audiencia Nacional, Tribunal Supremo y Tribunal Constitucional) como de los europeos (Tribunal de Justicia de la Union Europea y Tribunal Europeo de Derechos Humanos) que afectan directamente al sistema tributario español.Los indices analitico y sistematico facilitan la consulta de la obra.Durante la vigencia de la presente edicion, la normativa reproducida en este volumen que vaya teniendo modificaciones en el contenido de su texto principal podra consultarse a traves de la pagina web www.tecnos.es.

Índice de materias. Capítulo I. Concepto de la contabilidad. 1. El origen de la contabilidad. 2. Concepto de contabilidad.3. La información económico-financiera. 4. Contabilidad de gestión….

Dos objetivos fundamentales articulan la presente obra: en primer lugar, afrontar todas las cuestiones que interesan al empresario en el ámbito de sus obligaciones contables, registrales y fiscales. En segundo lugar, realizar un estudio de iniciacion a la contabilidad sencillo, didactico y practico, ideal para que el empresario afiance sus conocimientos en esta disciplina. Con tal finalidad, podemos decir que la obra se estructura en tres partes. La primera parte, de caracter introductorio, analiza la normativa contable, las obligaciones contables de las actividades empresariales y profesionales, y estudia la contabilidad no ajustada al Codigo de Comercio. La segunda parte se centra integramente en el referido estudio de iniciacion a la contabilidad ajustada al Codigo de Comercio. La tercera parte comienza con un estudio de las cuestiones de mayor interes relacionadas con el IVA, IRPF e Impuesto sobre Sociedades. Despues se analiza la problematica contable y fiscal del empresario individual, las cuentas anuales, la legalizacion y deposito de las cuentas anuales, las consecuencias de la llevanza incorrecta de la contabilidad, el valor probatorio de la contabilidad, el analisis del principio de contabilizacion segun la realidad economica y las sociedades profesionales.

Con esta obra encendemos una luz que nos va a guiar en el estudio de una parte importante de nuestro Sistema Fiscal, como sabemos, una materia lo suficientemente espinosa y siempre recurrente de buenas referencias a las que acudir para su analisis y comprension. Esta obra es una de esas referencias. Fondo y forma van de la mano resultando un contenido experto, pero con un enfoque realmente didactico a la vez. Y es que, efectivamente, alejada de fuegos de artificios, se centra en la resolucion de supuestos frecuentes dando soluciones claras. Se estructura de una manera simple y visual, incluyendo mas de quinientos casos practicos, que son el fruto de la experiencia diaria en el ambito profesional en el que nos movemos. Se pone el foco en temas relacionados con las figuras impositivas mas recurrentes: IRPF, IS, IP, IVA y el Regimen de Modulos. Cada uno de los casos esta estructurado con el siguiente esquema: planteamiento, pregunta(s) y respuesta(s), lo cual facilita su consulta cuando hay varias cuestiones que resolver. En esta primera edicion se incorporan, como no podia ser de otra forma, las ultimas novedades legislativas, al mismo tiempo que se presentan actualizados los planteamientos.

Esta obra pretende recoger fielmente el contenido a que alude su título, y contiene las normas generales del Derecho Financiero y Tributario.El libro aspira a cooperar en el aprendizaje de los alumnos que inician la asignatura del Derecho Financiero y Tributario, pero pretende tambien facilitar el trabajo de sus profesores, asi como de los profesionales especializados en esta materia.Se encuentran entre dichas normas las que se relacionan a continuacion:En primer lugar, el texto completo de la Constitucion española, en el entendimiento de que toda ella es una norma de referencia para cualquier rama del Derecho.El apartado II recoge la norma mas representativa del Derecho del gasto publico: la Ley General Presupuestaria.El apartado III recoge las normas tributarias generales, tanto de rando legal como reglamentario. Basta decir algunas de ellas para ratificar esta afirmacion; Ley General Tributaria, reglamentos generales de gestion, inspeccion, recaudacion y revision, y la ley y reglamento general de las infracciones y delitos contra la Hacienda Publica.El apartado IV recoge las normas reguladoras de los impuestos originarios del Estado, y que buena parte de ellos financian actualmente, en cuanto impuestos cedidos, a las Comunidades Autonomas (CCAA). Para sistematizar adecuadamente el contenido de las veintitres leyes y reglamentos que recoge, se acude al criterio tradicional de la distincion de los impuestos en directos e indirectos, que resulta clarificador de su contenido y facilita considerablemente su consulta ( Renta, Sociedades, IVA, etc.)El apartado V de la obra contiene las tres leyes generales reguladoras de la Hacienda de las CCAA; y el apartado VI y ultimo recoge la ley reguladora de las Haciendas Locales.En cuanto a la metodologia que inspira la elaboracion del presente trabajo, significar que al texto de las normas se incorporan sobre todo las notas que hacen referencia al momento de entrada en vigor de las modificaciones que han tenido dichas normas.

Todo opositor que quiera acceder a un puesto dentro de la Administración pública debe conocer la Ley General Tributaria (Ley 58/2003, de 17 de diciembre), como eje central del ordenamiento tributario donde se recogen sus principios esenciales y se regulan las relaciones entre la Administracion tributaria y los contribuyentes

Este libro recoge un amplio número de ejercicios resueltos que serán de gran utilidad para los alumnos que cursan los grados de Administración y Dirección de Empresas, Economía y otros grados simultáneos como Derecho y ADE, Ingenierias y ADE, Marketing y Gestion Comercial y una creciente variedad y combinacion de estudios que incorporan las finanzas entre sus asignaturas. Tendran en una unica obra una recopilacion de casos practicos de materias habituales de finanzas en los grados, como Financiacion Empresarial, Calculo Financiero, Direccion Financiera, Instrumentos Financieros, Mercados Financieros, Matematicas de las Operaciones Financieras y Finanzas Corporativas.En la obra se han incluido tambien ejercicios y casos practicos propuestos en los diferentes examenes realizados; respondiendo asi a una demanda que los propios alumnos nos han manifestado continua e intensamente y que, por fin, creemos que podemos satisfacer. Dada la creciente demanda de enseñanzas bilingues se ha decidido incluir una parte de este libro en lengua inglesa, lo que tambien contribuye a una familiarizacion con el argot financiero anglosajon, y permite su utilizacion en las materias que son impartidas en esta lengua.

Manual de procedimientos tributarios aplicados es una obra específicamente diseñada para abordar, de un modo completo y práctico, dos de las materias más importantes del Derecho Financiero y Tributario: por un lado, los procedimientos tributarios; y por otro, la revision de actos tributarios.La sistematica empleada para su elaboracion pretende, fundamentalmente, aportar coherencia y facilitar la labor de estudio del alumno, que encontrara un manual completo, cuyos temas siguen una estructura coherente: texto escrito de contenido teorico; actividades diversas; un caso practico; y un tipo test, todos con sus correspondientes soluciones y explicaciones.En definitiva, es un libro necesario para el correcto aprendizaje de nuestra asignatura, que va en sintonia con los postulados establecidos en el Espacio Europeo de Educacion Superior.

Reflexiones sobre los últimos acontecimientos sobre crisis de los bancos, la respuesta de la regulación bancaria y sus efectos sobre la solvencia, la rentabilidad y la capacidad de innovación de las

Conozca, a través de comentarios y ejemplos, cómo aplicar las nuevas normas de contabilidad para las Sociedades Cooperativas.Estas normas están vigentes desde el 1 de enero de 2011. Orden EHA/3360/2010, de 21 de diciembre, por la que se aprueban las normas sobre los aspectos contables de las sociedades cooperativas.Con un enfoque practico analiza la nueva adaptacion sectorial del Plan General de Contabilidad para las Sociedades Cooperativas.Con numerosos ejemplos debidamente resueltos.Contenidos estructuradosen areas tematicas logicas y perfectamente delimitadas: constitucion, aumento o reduccion de capital social cooperativo, fondos subordinados, fondos de reservas, gastos, ingresos, resultadosAmplia sus explicaciones a otras areas mercantil-contables de las cooperativas como como son las relacionadas con las modificaciones estructurales (transformacion, fusion, escision) y con la disolucion, liquidacion y extincion de las cooperativas.Incluye, en las diversas cuestiones contables planteadas, sus implicaciones fiscales, especialmente del Impuesto de Sociedades, pero teniendo presente, como es obvio, Ley 20/1990, sobre el regimen fiscal de las cooperativas.Al final del libro se recoge un apendice legislativo y un indice analitico por materias.

Manual actualizado con las novedades legislativas, jurisprudenciales y doctrinales más relevantes, es imprescindible para los estudiantes universitarios.