Luis Malavia Muñoz

Manual Eminentemente práctico y completamente actualizado, de ayuda para pasar de una gestión de la Tesorería puramente administrativa a una gestíón moderna, con la aplicación de técnicas y herramientas de gestion financiera. Para dar el salto del Tesorero recaudador/pagador, al Tesorero Director Financiero. El paso de la funcion cajero/depositario a la funcion tesorera. Se trata de la primera obra que abordo especificamente el tema de la Tesoreria de las Corporaciones Locales y que lo hizo con una gran difusion y una excelente acogida por parte de los tesoreros locales, y se ha convertido en referente del mercado.

Algo aparentemente tan sencillo como cobrar y pagar, puede acabar resultando una tarea extremadamente compleja en una entidad local. Atendiendo a dicha circunstancia, existe una función, profesionalizada y reservada a habilitados estatales, que se denomina tesoreria. Su ejercicio ha de garantizar la atencion puntual de las obligaciones, evitando el retraso en los pagos, asi como asegurando el adecuado control y correcto tratamiento contable de las diferentes partidas. En este sentido, cabe destacar que la regulacion de la actual funcion tesorera, marca un punto de inflexion con la entrada en vigor del RD Ley 10/2015, de 11 de septiembre. Hasta entonces, en los municipios pequeños la funcion de tesorero acostumbraba a asumirla un Concejal, a partir del RD-Ley 10/2015, corresponde al secretario-interventor.Como conseguir una gestion integral y moderna de la tesoreria, que instrumentos utilizar y cuales son los mecanismos que han de permitir la optimizacion de los recursos disponibles, es lo que trata de explicar esta monografia. Todo ello, sin olvidar el protagonismo dispensado al empleo de las nuevas tecnologicas -informaticas y telematicas- en la gestion de los cobros y los pagos.En definitiva, este Manual se presenta como una referencia tecnica obligada en la gestion diaria de la tesoreria, toda vez que el marco normativo, acertadamente, junto con la definicion de unos principios generales, otorga un amplio margen de autonomia para que cada entidad local adapte estos principios a su propia organizacion e idiosincrasia.